← Все месяцы
Портал месяца
ОПиУ · Июль 2026
Утверждённая структура ОПиУ: налоги и амортизация ниже EBITDA
V4.1 · 14.09.2026
Выручка
42 488 382
EBITDA
10 603 707
Чистая прибыль
8 746 020
Рентабельность
20,6 %
Базовый месяц модели: на его параметрах построены точка безубыточности и сценарии. Пересобран по утверждённой структуре — прежняя чистая прибыль показывалась как 8 247 401 ₽, по новой схеме 7 647 438 ₽. Разница в том, что НДФЛ за июль уточнён по факту платежей: к основным 1 752 999 ₽ добавились 376 984 ₽ единым налоговым платежом за 23–31 июля.
Отчёт по утверждённой структуре
УСН, НДС и амортизация вынесены ниже EBITDA. Налоги с ФОТ идут внутри своих разделов, зарплата показана начисленной: выплаты на руки плюс НДФЛ. НДФЛ за июль — 1 573 230 ₽: 1 196 246 уплачено 28 июля за период с 1 по 22 число и 376 984 — 7 августа единым налоговым платежом за 23–31 июля. Взносы 3 991 129 ₽ уплачены 28 августа. Коэффициенты: начисление 1,1416, взносы 0,3593, полная стоимость 1,5009. Обе цифры взяты из банковской выгрузки, а не расчётом.
| Код | Статья | Сумма, ₽ | % выручки |
|---|---|---|---|
| 1 | ВЫРУЧКА | 42 488 382 | 100,0 % |
| 1.1 | Товар | 24 216 338 | 57,0 % |
| 1.10 | Услуги и лечение клиники | 18 272 044 | 43,0 % |
| 2 | ПРОИЗВОДСТВЕННЫЕ РАСХОДЫ | 26 604 858 | 62,6 % |
| 2.1 | Переменные расходы | 13 795 239 | 32,5 % |
| 2.1.1 | Покупка товара себестоимость проданного | 10 649 434 | 25,1 % |
| 2.1.4 | ЗП производственного персонала, премии начисленная | 2 601 348 | 6,1 % |
| 2.1.5 | Эквайринг 1,28 % выручки | 544 457 | 1,3 % |
| 2.2 | МАРЖИНАЛЬНАЯ ПРИБЫЛЬ | 28 693 143 | 67,5 % |
| 2.3 | Рентабельность по маржинальной прибыли | 67,5 % | |
| 2.4 | Прямые постоянные расходы | 9 079 018 | 21,4 % |
| 2.4.1 | ЗП производственного персонала, оклад начисленная | 7 365 498 | 17,3 % |
| 2.4.2 | Аренда производственных помещений 13 объектов | 1 713 520 | 4,0 % |
| 2.5 | Общепроизводственные расходы | 3 730 601 | 8,8 % |
| 2.5.2 | Налоги с ФОТ производственного персонала взносы 3 136 902 плюс травматизм 28 300 | 3 165 202 | 7,4 % |
| 2.5.11 | Содержание помещений, охрана, хозрасходы 25 000 × 13 точек | 325 000 | 0,8 % |
| 2.5.8 | Коммунальные услуги подтверждено банком: 183 064 за вторую половину июля | 188 100 | 0,4 % |
| 2.5.6 | Ремонт и услуги подрядчиков | 30 009 | 0,1 % |
| 2.5.3 | Транспортные расходы по факту банковской выгрузки | 22 290 | 0,1 % |
| 3 | ВАЛОВАЯ ПРИБЫЛЬ | 15 883 524 | 37,4 % |
| 4 | Рентабельность по валовой прибыли | 37,4 % | |
| 5 | КОСВЕННЫЕ РАСХОДЫ | 5 279 817 | 12,4 % |
| 5.1 | Административные расходы | 3 741 960 | 8,8 % |
| 5.1.1 | Зарплата административного персонала начисленная | 2 459 987 | 5,8 % |
| 5.1.2 | Налоги с ФОТ административного персонала | 774 248 | 1,8 % |
| 5.1.12 | Иные расходы связь, хозтовары, РКО, транспорт, ПО | 332 065 | 0,8 % |
| 5.1.7 | Услуги административных подрядчиков бухгалтерский аутсорс | 175 660 | 0,4 % |
| 5.2 | Коммерческие расходы | 1 537 857 | 3,6 % |
| 5.2.3 | Реклама и рекламные кампании Директ, SEO, наружка, радио, вывеска | 1 204 427 | 2,8 % |
| 5.2.1 | Зарплата коммерческого персонала начисленная | 253 610 | 0,6 % |
| 5.2.2 | Налоги с ФОТ коммерческого персонала | 79 820 | 0,2 % |
| 6 | ОПЕРАЦИОННАЯ ПРИБЫЛЬ (EBITDA) | 10 603 707 | 25,0 % |
| 7 | Рентабельность по операционной прибыли | 25,0 % | |
| 9 | РАСХОДЫ НИЖЕ EBITDA | 1 857 687 | 4,4 % |
| 9.2 | Налоги УСН 904 843 — 1/3 аванса за 2 квартал 2 714 529, НДС 202 844 | 1 107 687 | 2,6 % |
| 9.3 | Амортизация по графику | 750 000 | 1,8 % |
| 10 | ЧИСТАЯ ПРИБЫЛЬ | 8 746 020 | 20,6 % |
| 11 | Рентабельность по чистой прибыли | 20,6 % | |
| 12 | Точка безубыточности постоянные 19 947 123 при маржинальности 67,5 % | 29 551 293 | 69,6 % |
| 13 | Операционный рычаг | 3,28 | |
| 14 | Запас финансовой прочности, руб. | 12 937 089 | 30,4 % |
| 15 | Запас финансовой прочности, % | 30,4 % |